Как налоговая проверяет происхождение денег на крупные покупки

Адвокат Ворсунова рекомендует не игнорировать письма из ФНС, даже если они носят информационный характер. На официальное требование необходимо ответить в установленный срок, приложив выписки по счетам, договоры займа, дарения или декларации 3-НДФЛ. Сама по себе крупная трата не является доходом, поэтому налог на нее автоматически не начисляется. Однако если проверка выявит скрытый заработок, налогоплательщику грозят доначисления и штрафы в размере 20% от суммы недоимки, а при доказанном умысле — до 40%.

Ситуация с подарками имеет свои нюансы. При получении недвижимости от близких родственников — супругов, детей, родителей, бабушек, дедушек, внуков или братьев и сестер — налог платить не нужно. Достаточно подтвердить родство документально. Если же имущество передал посторонний человек, новый собственник обязан задекларировать доход. В этом случае ставка составит 13% с кадастровой стоимости до 2,4 млн рублей и 15% с суммы превышения. В случае умышленного уклонения от уплаты налогов при недоимке свыше 2,7 млн рублей за три года материалы могут быть переданы в правоохранительные органы для возбуждения дела.